五指山市财政局2015年度部门决算

         一、五指山市财政局概况

   （一）主要职责

    市财政局是市政府负责财政管理和监督的职能部门。其主要职责有:

    1、贯彻执行党和国家有关财政、财务和会计管理的方针政策、法律法规规章制度;依法拟定本县财政、财务的政策、法规规章和组织实施会计管理发展规划、计划。

    2、负责本市涉外财政、债务等的相关工作。拟定和执行政府在国内债务管理的制度和政策，依法拟定本市政府性债务管理制度和办法，防范财政风险。负责地方政府性债务管理以及财政部代地方发行政府债券管理。

    3、承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。负责组织实施规范全市公务员津贴补贴政策的工作。

    4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻执行彩票管理政策和有关办法，监督管理全市彩票市场，按规定管理彩票资金。

    5、组织推行财政国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定承担市本级财政资金账户和国库现金管理工作;负责拟定政府采购制度并监督实施。

    6、提出本市税收政策建议，确定财政税收收入计划，指导监督财税政策的贯彻和执行。

    7、拟定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市本级行政事业国有资产，制定需要统一规定的开支标准和支出政策。

    8、负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，拟定本市国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，拟定并组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产。参加拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

    9、负责办理和监督市本级的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟定重点建设投资的有关规定，制定本市基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。参与农业综合开发管理工作。

    10、会同有关部门管理市本级社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟定并组织实施社会保障资金(基金)的财政管理制度，编制市本级社会保障预决算草案，审核汇总全市社会保障和就业资金预决算草案。

    11、负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟定本市会计工作管理细则和办法，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

    12、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，组织建立财政支出绩效评价体系，开展财政支出绩效评价工作。

    13、负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。

    14、承办市政府和上级部门交办的其他工作；检查指导各乡镇财政工作。

 （二）单位构成

市财政局内设股室有办公室、预算股、行财股、农财股、社保股、综改办、票据监管中心、建账监管中心、综合股、经建股、企财股、监督局、政府采购中心、会计股、彩票部、国资股、国库股等，下属单位有国库支付局、农综办以及毛道、毛阳、畅好、番阳、南圣、水满、通什等七个乡镇财政所。

  二、2015年度部门决算报表

（一） 收入支出决算总表（见附表1）

（二）收入决算表（见附表2）

（三）支出决算表（见附表3）

（四）财政拨款收入支出决算总表（见附表4）

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表（见附表5）

（六） 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（见附表6）

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

（见附表7）

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（见附表8）

 三、2015年度部门决算情况说明

   （一）关于五指山市财政局2015年度收入支出决算总体情况说明。
    五指山市财政局2015年度部门决算收入总计972.51万元，支出总计1,173.15万元。与2014年度相比，部门决算收入减少48.65万元，下降4.76%；部门决算支出增加403.63万元，增长52.45%。主要原因：决算收入减少是因为2015年的财政业务费、考核奖励经费、财政系统自身建设资金额相对于2014年有缩减。决算支出增加的原因一是2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出；二是补发2014年10月至2015年9月调整基本工资及社保支出。

   （二）关于五指山市财政局2015年度收入决算情况说明。
    本年收入合计972.51万元，其中：财政拨款收入937.25万元，占96.4%;其他收入35.26万元，占3.6%。

   （三）关于五指山市财政局2015年度支出决算情况说明。

本年支出合计1,173.15万元，其中：基本支出536.54万元，占45.7%；项目支出636.61万元，占54.3%。

（四）关于五指山市财政局2015年度财政拨款收入决算总体情况说明。

五指山市财政局2015年度财政拨款收入总决算937.25万元。与2014年度相比，财政拨款收入减少62.41万元，下降6.24%。主要原因：2015年的财政业务费、考核奖励经费、财政系统自身建设资金额相对于2014年有缩减。

   （五）关于五指山市财政局2015年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。

1.财政拨款支出决算总体情况

五指山市财政局2015年度财政拨款支出1,137.10万元，占本年支出合计的96.93%。与2014年度相比，财政拨款支出增加377.84万元，增长49.76%。主要原因：2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出。

2. 财政拨款支出决算结构情况

五指山市财政局2015年度财政拨款支出1,137.10万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出825.68万元，占72.61%；教育支出（类）支出8.4万元，占0.7%；社会保障和就业支出（类）支出117.92万元，占10.37%；医疗卫生与计划生育支出(类）支出25.87万元，占2.27%；农林水支出(类）支出15.54万元，占1.37%；资源勘探信息等支出(类）支出98.5万元，占8.66%；住房保障支出(类）支出33.4万元，占2.94%；其他支出(类）支出10.19万元，占0.89%。

3.财政拨款支出决算具体情况。

五指山市财政局2015年度财政拨款支出年初预算为1,024.64万元，支出决算1,137.10万元，完成年初预算的110.96%。决算数大于预算数的主要原因：2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出。

其中：

（1）一般公共服务（类）年初预算为849.47万元，支出决算为844.73万元，完成年初预算的99.44%。决算数小于预算数的主要原因：预算编制不够细化。

（2）教育支出（类）年初预算为0万元，支出决算为8.4万元。决算数大于预算数的主要原因：2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出。

(3)社会保障和就业支出（类）年初预算为124.18万元，支出决算为117.92万元，完成年初预算的94.96%。决算数小于预算数的主要原因：一是此类项目须按实际情况支出；二是预算编制不够细化。

(4)医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算为15.84万元，支出决算为25.87万元，完成年初预算的163.32%。决算数大于预算数的主要原因：补发2014年10月至2015年9月调整基本工资及社保支出。

   （5）农林水支出(类）年初预算为0万元，支出决算为15.54万元。决算数大于预算数的主要原因：2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出。

   （6）资源勘探信息等支出(类）年初预算为0万元，支出决算为98.5万元。决算数大于预算数的主要原因：2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出。

（7）住房保障支出(类）年初预算为35.15万元，支出决算为33.4万元，完成年初预算的97.87%。决算数小于预算数的主要原因：预算编制不够细化。

    （8）其他支出(类）年初预算为0万元，支出决算为10.19万元。决算数大于预算数的主要原因：2014年及以前年度结余结转资金在2015年度形成实际支出。

（六）关于五指山市财政局2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五指山市财政局2015年度财政拨款基本支出529.01万元，其中：人员经费507.58万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费21.43万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

（七）关于五指山市财政局2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1. “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

 五指山市财政局2015年度“三公”经费财政拨款支出预算为14万元，支出决算为9.13万元，完成预算的65.21%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为8.00万元，完成预算的88.89%；公务接待费支出决算为1.13万元，完成预算的22.6%。2015年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：落实中央八项规定、省委省政府二十条和市委市政府二十四规定。

    2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年度减少2.25万元，下降19.77%，其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.64万元，下降7.4%；公务接待费支出决算减少1.62万元，下降58.9%。公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是落实中央八项规定、省委省政府二十条和市委市政府二十四规定；公务接待费支出决算减少的主要原因是落实中央八项规定、省委省政府二十条和市委市政府二十四规定。

2. “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算8.00万元，占87.62%；公务接待费支出决算1.13万元，12.38%。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出全年安排0万元，因公出国（境）团组0个，累计0人次。

（2）本年公务用车保有量2辆，公务用车购置及运行费支出8.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元。公务用车运行支出8.00万元，主要用于公务车燃油及修理等费用。

（3）公务接待费支出1.13万元，共接待87人次。其中：外宾接待支出0万元。其他国内公务接待支出1.13万元，主要用于日常公务接待的食宿等费用。

（八）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

  2015年度五指山市财政局机关运行经费支出21.43万元，比2014年度减少25.18万元，下降54%。主要原因是主动压缩“三公”经费支出。

  四、名词解释

（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表：1.收入支出决算总表

     2.收入决算表

     3.支出决算表

     4.财政拨款收入支出决算总表

     5.一般公共预算财政拨款收入支出决算表

     6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表

     7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决         

决算表

8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

附件：五指山市财政局2015年决算数据（本级）.xls