2019年度市本级预算执行和其他财政收支

的审计结果公告

五指山市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现根据《中华人民共和国国家审计准则》规定，向社会公布审计结果。

    一、市本级预算执行及决算草案审计情况

(一)财政部门具体组织市本级预算执行及决算草案审计情况。

市本级决算草案表明：市本级一般公共预算总收入347,735万元，一般公共预算总支出321,083万元，收支相抵，年终结余结转26,652万元；市本级政府性基金总收入22,220万元，政府性基金总支出21,047万元，收支相抵，年终结余结转1,173万元；市本级社会保险基金预算总收入54,083万元，社会保险基金预算支出总数48,931万元，收支相抵结余5,152万元，年末滚存结余67,659万元。

审计结果表明，2019年市本级预算执行总体情况良好，比较真实完整地反映了各项收支情况，但还存在一些需要改进的问题：

1.预算编制及执行不够规范。一是未按规定编制国有资本经营预算；二是2019年待分配专项转移支付指标超过30天未分配的指标个数共350个，涉及金额26,288.81万元；三是2018年12月5日收到中央专项彩票公益金2,000万元中未足额编入年初预算1,163万元；四是毛阳镇等29个单位113个项目资金2,490.98万元在实有账户结余结转存在两年以上未纳入部门年初预算及未上缴国库，造成资金闲置；五是非税收入管理不规范，把5个乡镇上缴的定向捐赠款项516.60万元纳入非税收入核算；六是市财政局、通什镇财政所等7个单位共7个财政专户未及时销户。

2.个别财政资金支出进度缓慢。一是2019年财政盘活存量资金支出进度较慢，涉及1,577.10万元；二是已安排预算项目连续两年以上未支出，涉及6个单位9个项目109万元。

 (二)部门预算执行审计情况。

 对全市部门单位进行2019年度预算执行审计，发现以下一些不够规范的问题：

1.收支管理不够规范。一是应收未收非税收入182.27万元,其中:水土保持补偿费176.19万元、水资源费5.33万元、污水处理费7.43万元；二是市教育局等4个单位无预算支出“会议费”8.96万元，市残疾人联合会等6个单位超预算支出“培训费”298.91万元，市畅好卫生院等15个单位超预算或无预算支出“三公经费”32.78万元；三是4个单位超范围使用预算资金10.45万元支付聘用人员工资及违规发放误餐补贴；四是1个单位虚列预拨项目经费支出1,469.60万元；五是征地补偿资金4.33万元使用不规范；六是2017年违规发放森林生态效益补偿2.22万元；七是2018年市就业局未发放或未足额发放334人（4503人次）职业培训务工补助9.85万元。

2.落实过“紧日子”要求不够到位，全市34个单位一般性支出压减比例不足10%、7个单位“三公经费”压减比例不足3%。

3.个别已完工的工程项目已竣工验收但未结算，截至2020年6月底，涉及市教育局等3个单位34个工程项目。

4.未及时清理往来账款,截至2020年6月底，涉及市农业局等4个单位341.95万元。

5.固定资产管理不够规范。一是市就业局等4个单位固定资产账实不符；二是市教育局等24个单位无偿调拨国有资产手续不齐全；三是截至2020年3月底，5个新组建单位均未完成资产合并，并未对盘盈盘亏国有资产进行账务处理的问题，涉及盘盈资产131.56万元、盘亏资产564.84万元。

二、新冠肺炎疫情防控政策落实审计情况

新冠肺炎疫情发生后，财政安排疫情防控资金948.28万元，截至2020年3月底，支出133.93万元，结余814.35万元。

三、三大攻坚战相关审计情况

    （一）扶贫审计情况。

1.3个工程项目进度缓慢。一是南圣镇红合村委员会和通什镇应示村光伏发电项目均已完工，但截至2019年8月底未办理工程竣工决算；二是毛道村委会百香果基地光伏发电长廊项目未列入市级项目库和国家能源补贴名单，截至2019年8月底，50万元项目资金尚未支出。

2.违规使用扶贫资金。一是违规用扶贫资金向18名非贫困户发放误工补助1.17万元；二是2个乡镇违规向10户非贫困户发放冬种补贴0.96万元；三是违规向3名不符合条件的人员发放森林生态效益补偿和环境卫生奖励金0.19万元；四是未给3户符合条件的农户发放环境卫生奖励金0.14万元；五是应发未发建档立卡贫困户人口保洁员和水利设施管护员劳务补助27.95万元。

（二）污染防治及生态环境保护审计情况。  

1.审计对2016-2019年饮用水水源地管理保护审计发现不够规范的问题：一是未编制饮用水水源保护规划，未及时更新饮用水水源地保护区环境污染应急预案；二是5个农村生活污水处理设施水污染物未达到一级A标准排放，仍执行GB18918一级B标准；三是太平水库和雅圣水厂2个水质自动监测项目投资753万元，无法正常运转，财政资金投入未发挥效益；四是饮用水水源保护地内建设的农村污水一体化处理设施中3个未及时办理竣工决算，3个未及时竣工验收，2016-2019年建设的4个农村饮用水水源地立碑定界项目未进行工程竣工决算，以上项目涉及金额1,447.76万元。

2.审计对南圣镇自然资源资产离任（任中）审计发现不够规范的问题：一是“两违”图斑分类处置工作未完成。2018年两轮集中调查摸底确认的南圣镇全部存量违法建筑共有735处“两违”图斑，除已申请销号716宗外，截止2019年8月5日，应拆除类7宗实际已完成4宗，应补办手续类12宗实际完成0宗，占全部存量违法建筑的分类处置任务21%；二是未能有效控制林业有害生物成灾率。根据《五指山市保护发展森林资源工作及“宝岛绿化”目标管理责任书》要求林业有害生物成灾率控制在3‰以下。但南圣镇2017年林业有害生物成灾率为5.08%，2018年为2.40%，均高于控制线。

（三）2016年至2019年地方政府债务资金审计发现：

1.2个单位违规使用地债资金，将资金22.29万元用于支付聘用人员工资、社保及办公用品费用等经常性支出。

2.“残疾人康复中心项目”截至2018年8月底工程已竣工验收，但未及时投入使用。

3.5个单位8个工程项目未按合同约定工期竣工验收，工期延误长。如：截至2019年12月底，市公安局拘留所和看守所2个项目均未完工，超工期达3年，以及市图书馆大楼建设项目已经完工，但未进行竣工验收，超工期514天。

四、重点专项资金和民生事项绩效审计情况

（一）非洲猪瘟疫情损失情况及补助资金审计情况。

审计发现，截至2019年11月15日，3个乡镇未及时发放非洲猪瘟强制扑杀补助资金共计57.46万元。其中畅好居30.62万元、毛道乡26.28万元、水满乡0.56万元。

（二）耕地地力保护补贴资金审计情况。

审计发现，截至2019年10月底，未及时发放66户农户耕地地力保护补贴资金2.96万元。

（三）2019年度为民办实事事项跟踪审计情况。

审计发现，畅好居农贸市场和畅好乡农贸市场改造项目进展缓慢，未能在当年完成。

五、政府投资审计情况

2019年开展5个政府投资项目审计，涉及5个单位，项目合同金额12,728.64万元，结算送审金额13,442.11万元，审计发现违规问题金额1,623.84万元，为政府节约投资1,623.84万元。审计发现的主要问题：一是建设单位存在工程管理不到位，对工程项目资金未严格把关，施工图预算把关不严，存在缺项、漏项等情况，致使5个建设项目结算金额超出合同金额713.47万元。二是建设单位和监理单位对项目竣工结算资料审查力度不够，造成5个项目工程造价存在不同程度的虚增，审计核减金额1,623.84万元。  

六、国有企业审计情况

2019年对市城投公司审计发现：

1.项目管理不够规范。一是3个项目未经环保部门审查批准违规开工建设；二是2个项目符合招标条件未公开招标；三是4个项目未批先建，被行政处罚浪费资金73.96万元；四是18个项目在未取得《建筑施工许可证》的情况下开工建设。

2.经营决策管理不善，涉及资金192万元。市城投公司于2014年获得畅好建筑用花岗岩矿的采矿权，约定其采矿年限为8年。截至2019年5月底,该项目闲置时间将近5年未开采，项目投资效益较差。

3.2015年5月至2019年5月，市城投公司2河道清障个项目的河砂收入987.46万元未上缴财政专户。

4.债权、债务长期未收回或清理，涉及金额216.26万元。即截至2018年12月底，未收回挂账长达四年以上债权97.26万元和未清理挂账长达四年以上债务119万元。

5.项目进展缓慢，完工项目未办理竣工决算和移交手续。截至2019年5月底，一是市城投公司负责的28个政府投资工程建设项目存在工程进展缓慢，已超期完工项目有22个；二是市城投公司13个建设项目已完工验收，但未进行竣工决算；三是市城投公司67个完工验收的建设项目未正式办理移交手续。

七、2018年度审计工作报告整改情况

    市政府高度重视2018年度审计工作报告和上级审计机关反映问题的整改，要求各部门单位严格落实整改主体责任，主要负责人认真履行整改第一责任人职责，亲自管、亲自抓，带头研究制订整改方案，明确整改措施，切实将审计发现问题整改到位。2018年度审计工作报告反映6个方面共50个问题，涉及22个责任单位。截至2020年7月底，已整改48个，正在整改2个，整改完成率96%；审计整改促进增收节支752.84万元,促进相关单位出台和完善规章制度6项。

八、审计移送的违纪违法问题线索情况

2019年移送问题线索1件，涉及人员1名，金额11.29万元。

对审计发现的问题，市审计局已按照有关法律法规做出了相应处理，并提出了审计建议，市政府及时召开常务会议研究、部署督促整改工作。

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                                      2020年12月29日