五指山市财政局具体组织2018年度市本级政府预算执行情况审计结果公告

    五指山市审计局自2019年3月8日至5月10日，对五指山市财政局具体组织的2018年度市本级政府预算执行情况进行了审计，现根据《中华人民共和国国家审计准则》规定，向社会公布审计结果。
    一、市本级政府预算执行基本情况和审计评价
    （一）一般公共预算执行情况
    2018年度五指山市本级一般公共预算总收入278,134万元，其中：地方一般公共预算收入41,286万元，比上年增收4,560万元，增长12.42%；转移性收入236,848万元。本级一般公共预算总支出264,782万元，其中地方一般公共预算支出226,643万元，比上年增支16,926万元，增长8.07%。收支相抵，本级一般公共预算年终结余结转13,352万元。
    （二）政府性基金预算执行情况
    2018年度五指山市本级政府性基金总收入19,749万元，其中地方政府性基金收入15,853万元，比上年增收552万元，增长3.61%。本级政府性基金总支出18,936万元，其中地方政府性基金支出15,624万元，比上年增支5,260万元，增长50.75%。收支相抵，本级政府性基金年终结余813万元。
    （三）社会保险基金预算执行情况
    2018年度五指山市本级社会保险基金总收入41,655万元，比上年下降2.09%，本级社会保险基金总支出40,784万元，比上年增加24.09%，收支相抵当年结余871万元，年末滚存结余56,476万元。
（四）“三公经费”预算情况
    2018年全市“三公经费”总预算2,409.33万元，比2017年度增加1,066.75万元，增长79.46%。主要是公务用车购置及运行维护费预算有73个单位比上年增长，总预算比上年增长1,145.99万元。
审计结果表明，2018年，在市委、市政府的正确领导下,五指山财税采取积极的财政政策，强化财政预算管理，市本级政府预算执行情况总体良好。
    ——依法征税，不断夯实财政增收基础。全年税收收入完成24,631万元，完成年初预算的113.20%。
    ——积极推动社会和谐发展，着力推进公共财政建设，加大民生支出力度。2018年度在地方公共财政预算支出中安排对民生项目支出188,086万元，占地方一般公共预算支出总额的82.99%，比上年增支7,588万元，增长4.2%。
    ——推进财政管理,积极防范风险。市财政局编制了《五指山市2018-2020年中期财政规划》，预测未来三年财政收支情况。2018年全市共盘活财政存量资金四批次，收回各类财政资金2.65亿元，统筹财政资金用于关系全市经济发展的民生重大项目，有效地发挥了财政资金“稳增长、促发展”的重要作用。
    二、审计发现的主要问题
    （一）财政预算执行的总体情况方面
    部分单位超预算无预算支出“三公经费”、“会议费”、“培训费”。一是市疾控中心超预算支出“三公经费”5.29万元；二是原市民宗局等3个单位超预算支出会议费18.31万元,市文化馆等12个单位无预算支出会议费16.46万元;三是市科工信局等16个单位超预算支出培训费813.17万元，市第一小学等18个单位无预算支出培训费61.31万元。
    （二）项目预算资金使用绩效方面
    部分项目预算安排不够科学，资金使用绩效较差。抽查发现，截至2018年12月底,市城投公司、市顺达公司、海南省第二卫生学校和畅好居居民委员会等4个非预算单位负责的10个项目目标未完成，预算资金完成率低，其中3个项目资金未支出、2个项目支出进度低于15%、其余5个项目支出进度均不到50%。
    （三）普及中小学生游泳教育项目建设情况审计
    1.开展游泳池建设工作滞后。市教育局于2018年8月才开始启动建设的5个乡镇学校游泳池项目，比方案计划时间滞后8个月。截至2019年5月审计时，已经建设完成3个，1个处于停工状态，1个还没有开工建设，另外，毛阳镇和畅好乡2个乡镇学校游泳池项目未启动。
    2.建成项目未能及时使用。毛道中心学校、通什镇红星学校及南圣中心学校3个游泳池项目已竣工验收，并于2019年4月26日交付给市教育局及学校。但由于没有配齐教练员、救生员和医务人员，也没有安排配套专项维护资金和制定相关管理制度等原因，截至2019年5月审计时3个项目均没有投入使用。
    3.2个游泳池进度缓慢，资金闲置257.65万元。番阳中心学校游泳池项目2018年11月19日开工建设过程中，由于出现地基基础下沉、游泳池池底开裂现象，该项目游泳池拼装工程目前处于停工状态；截至2019年5月审计时，配套用房也未按合同约定时间完工，资金闲置147.24万元；水满中心学校游泳池项目约定2018年11月19日开工,但由于选址问题,截至2019年5月审计时,该项目仍未开工，资金闲置110.41万元。
   （四）财政收支方面
    1.截至2018年12月31日，应收未收非税收入30.03万元。一是原市房管局应收未收公共租赁住房租金收入2.17万元；二是原市就业局、原市计划生育服务中心和市广播电视台3个单位应收未收出租房屋收入3.7万元；三是市水务局应收未收2家单位水资源费24.16万元。
    2.截至2018年12月31日，应缴未缴非税收入367.85万元。一是原市房管局、原市城管局2018年度应缴未缴政府住房基金80.13万元；二是原市就业局、原市计划生育服务中心、市广播电视台和市统计局应缴未缴国有资产出租收入29.95万元；三是五指山水务有限公司应缴未缴代收污水处理费257.77万元。审计期间，五指山水务有限公司已于2019年4月上缴243.54万元。
    3.原市国资办违规减免非税收入18.10万元。审计后，已全部追回违规减免租金18.10万元并上缴财政。
   （五）地方政府债务和隐性债务化债方案落实情况方面
    1.未按照化债方案化解2018年度地方政府隐性债务290万元。市财政局制定的《五指山市地方政府隐性债务化解方案》中要求，2018年需要化解的地方政府隐性债务290万元。但审计发现，五指山市未按照化债方案化解2018年度地方政府隐性债务290万元。
    2.债务单位未按预算偿还地方政府债务241.25万元。2018年3月，市财政局安排预算资金290.22万元用于偿还存量政府债务。截至2018年12月底，市公安局、市林业局和原市卫计委等3个单位未偿还债务241.25万元。　
    对审计发现的问题，市审计局已按照有关法律法规做出了相应处理，并提出了审计建议，市政府及时召开常务会议研究、部署督促整改工作。