五指山市审计局部门2018年度部门决算公开说明

目  录
第一部分  五指山市审计局部门概况 3
一、部门职责 3
二、机构设置 3
第二部分 五指山市审计局部门2018年度部门决算公开表 3
一、收入支出决算公开表 3
二、收入决算公开表 3
三、支出决算公开表 3
四、 财政拨款收入支出决算公开表 3
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表 3
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表 3
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表 3
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表 3
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表 3
十、资产负债公开简表 3
第三部分 五指山市审计局部门2018年度部门决算情况说明 4
一、收入支出决算总体情况说明 4
二、收入决算情况说明 4
三、支出决算情况说明 4
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 5
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 5
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
7
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
7
十、资产负债决算情况说明 5
十一、预算绩效情况说明 9
十二、其他重要事项情况说明 10
第四部分  名词解释 11






第一部分  五指山市审计局部门概况

一、部门职责
依照国家法律、法规和政策规定，组织实施对我市各部门、下级政府、国家金融机构、全民所有制企事业单位以及其他国有资产单位的财政、财务收支、经济效益的真实性、合法性进行审计监督，受市委、市政府组织和人事部门以及有关部门的委托，组织进行或直接实施对企事业单位和行政机关法人代表经济责任审计；加强对关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、财政资金使用效益的审计；及对市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督；承办海南省审计厅和市委市政府交办的其他审计项目，同时指导和监督各部门内部审计和社会审计工作，加强对我市经济活动的审计监督。严格财政法纪，维护经济秩序，提高经济效益，增加财政收入，促使党政机关的廉政建设，确保我市经济健康发展，发挥审计作用。  
二、机构设置
五指山市审计局内设7个职能岗，即办公室、财政企业审计岗、政府投资审计岗、行政事业审计岗、农业与资源环保审计岗、经济责任审计岗、社会保障审计岗。
纳入五指山市审计局2018年决算编制范围的一级预算单位包括：
1、五指市审计局本级
2、无二级单位

第二部分  五指山市审计局2018年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表（见正文附件）。
二、收入决算公开表（见正文附件）。
三、支出决算公开表（见正文附件）。
四、财政拨款收入支出决算公开表（见正文附件）。
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表
（见正文附件）。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
（见正文附件）。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表
（见正文附件）。
    八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
          公开表（见正文附件）。
    九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算
          公开表（见正文附件）。
十、资产负债决算公开简表（见正文附件）。


第三部分  五指山市审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明
2018年度部门决算收入总计839.47万元，与2017年度总收入632.87万元相比，增加206.60万元，增长32.64%。主要原因：一是2018年财政拨款收入823.61万元比2017年本年收入617.77万元增加205.84万元，增长了33.32%，原因（一）基本工资、公务员医疗补助及社保基数的增加；（二）新增将驻村第一书记工作经费列为扶贫项目;（三）新增五指山市审计局环境整治工程项目;二是2018年年初结余15.86万比2017年年初结余15.10万元增加0.76万元，增长5.03%，原因是我局缩小财政支出力度。
2018年度部门决算支出总计839.47万元，与2017年度总支出632.87万元相比，增加206.60万元，增长32.64%。主要原因：一是2018年本年支出802.62万元比2017年本年支出616.92万元增加185.70万元，增长30.10%，原因（一）基本工资、公务员医疗补助及社保基数的增加；（二）新增驻村第一书记工作经费支出;（三）新增五指山市审计局环境整治工程项目支出；二是2018年年末结转36.86万比2017年年末结转15.96万元增加20.9万元，增长130.95%，原因是我局缩小财政支出力度。
用事业基金弥补收支差额0万元。年初结转结余15.86万元，主要是项目支出的结余，较2017年度年初决算数15.10万元增加0.76万元，增长5.03%，主要原因是政府工程项目结转结余数增多。结余分配0万元。年末结转结余36.86万元，主要是政府工程项目支出的结余，较2017年度年初决算数15.96增加20.90万元，增长130.95%，主要原因是政府工程项目年末结转结余数增多。
    二、收入决算情况说明
    本年收入合计823.61万元，其中：财政拨款收入818.53万元，占99.38%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入5.08万元，占0.62%。
  三、支出决算情况说明
本年支出合计802.62万元，其中：基本支出188.40万元，占23.47%；项目支出614.22万元，占76.53%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收入818.69万元，与2017年度财政拨款收入613.59万元相比，增加205.10万元，增长33.43%。主要原因：一是2018年本年收入818.53万元比2017年本年收入605.62万元，增加212.91万元，增长了35.16%，原因（一）基本工资、公务员医疗补助及社保基数的增加；（二）新增将驻村第一书记工作经费列为扶贫项目;（三）新增五指山市审计局环境整治工程项目；二是2018年年初结余15.86万比2017年年初结余15.10万元增加0.76万元，增长5.03%，原因是我局缩小财政支出力度。
2018年度财政拨款支出818.69万元，与2017年度财政拨款支出613.59相比，增加205.10万元，增长33.43%。主要原因：一是2018年本年支出799.37万元比2017年本年支出613.33万元增加186.04万元，增长30.33%，原因（一）基本工资、公务员医疗补助及社保基数的增加；(二）新增驻村第一书记工作经费支出;（三）新增五指山市审计局环境整治工程项目支出；二是2018年年末结转19.32万比2017年年末结转0.26万元增加19.06万元，增长73.31%，原因是我局缩小财政支出力度。
财政拨款年初结转结余0.16万元，主要是其他公用支出的结转结余，较2017年度年初决算数7.97万元减少7.81万元，下降97.99%，主要原因是其他公用支出和政府工程项目资金的结转结余减少。
财政拨款年末结转结余19.32万元，主要是政府工程项目资金的结转结余，较2017年度年末决算数15.96万元增加3.36万元，增长21.05%，主要原因是政府工程项目年末结转结余数增多。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出799.37万元，占本年支出合计802.62的99.60%。与2017年度613.33万元相比，财政拨款支出增加186.04万元，增长30.33%，主要原因是一是基本工资、公务员医疗补助及社保基数的增加；二是新增驻村第一书记工作经费支出;三是新增五指山市审计局环境整治工程项目支出；
（二）财政拨款支出决算结构情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出799.37万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出756.89万元，占94.68%；社会保障和就业（类）支出17.50万元，占2.19%；医疗卫生与计划生育（类）支出13.10万元，占1.64%；农林水（类）支出1.48万元，占0.19%；住房保障（类）支出10.41万元，占1.3%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。
2018年度财政拨款支出年初预算为745.15万元，支出决算为799.37万元，完成年初预算的107.28%。其中：
1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。
年初预算为181.65万元，支出决算为188.40万元，完成年初预算的103.72%。决算数大于预算数的主要原因是2018年度基本工资、公务员医疗补助及社保基数的增加。
    2.项目支出（项）
年初预算为563.50万元，支出决算为610.97万元，完成年初预算的108.42%。决算数大于预算数的主要原因：2018年度专项审计项目的递增。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2018年度财政拨款基本支出188.40万元，其中：人员经费159.24万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费29.16万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元。
（二）2018年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
（三）2018年度财政拨款支出年初预算为0万元。
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为26万元，支出决算为9.02万元，完成预算的34.69%，决算数小于预算数的主要原因：我局本着厉行节约,严格控制公务用车运行经费原则,缩减车辆燃料费、维修费、停车费、通行费、保险费、审验费等项目的开支。
    （二）一般公共预算“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算6.92万元，占76.72%；公务接待费支出决算2.10万元，占23.28%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
    2.公务用车购置及运行费支出6.92万元。其中：
公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出6.92万元，主要用于日常公务用车、到各单位、各乡镇检查审计工作落实情况、扶贫资金使用调查、检查政府投资和以市政府投资为主的建设项目及各市县交叉审计等费用。
公务用车购置及运行费支出决算9.02万元比2017年度15.90万元减少6.88万元，下降43.27%。主要原因是我局本着厉行节约,严格控制公务用车运行经费原则,缩减车辆燃料费、维修费、停车费、通行费、保险费、审验费等项目的开支。
    3.公务接待费支出2.10万元，其中：
公务接待费支出决算2.10万元比2017年度6.29万元减少4.19万元，下降66.61%。主要原因是我局本着厉行节约,对审计业务培训与审计业务交流的接待费；对承担与审计署审计业务相关的全国性审计会议培训的接待任务；对承担上级及各市县相关部门项目考察、交流、调研等接待任务，都严格按照公务接待费的标准，接待用餐尽量安排在单位食堂中解决。
国内接待费支出2.10万元，国内公务接待22批次，接待320人次；主要用于审计署、审计厅及上级领导到本市县相关部门项目考察、交流、调研等接待费用。
国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2018年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
十、资产负债决算情况说明
2018年度末部门资产总计160.93万元，负债总计12.91万元，净资产总计148.02万元，国有资产总量0万元。
   十一、预算绩效情况说明。
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，五指山市审计局委托海南佳合信会计师事务所对2018年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评。自评项目5个，共涉及资金802.61万元，自评覆盖率达到100%。
海南佳合信会计师事务所共组织对“审计业务管理工作经费”等5个项目进行了重点绩效评价，涉及资金802.61万元。从评价情况来看，市审计局绩效管理工作表现优秀；市审计局2018年的部门整体支出工作平稳进行，目标设定明确、资金使用合规、认真履行各项部门职责，使各预算项目按期全面开展，做出了较好的工作成效和社会效益。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
2018年度部门整体支出绩效评价项目自评得分95.59分。发现的主要问题及原因：一是市审计局在2018年预算执行中的支付进度不按时完成，各季度的预算支付均衡性差，即第一、第二季度未能完成支付任务，第三季度基本完成支付任务，第四季度超额完成支付任务；二是市审计局2018年末结转结余资金368572.01元，结转结余率为4.12%，反映市审计局对资金的结余控制情况有待提高，未能充分发挥财政资金的效益。下一步改进措施：一是统筹规划问题，高瞻远瞩，科学合理制定各季度预算支出计划，合理的安排预算支出，对各项目支出进度进行动态跟踪；二是加大力度对资金的结余控制情况，充分发挥财政资金的使用效益。
十二、其他重要事项情况说明。
（一）机关运行经费支出情况。
2018年度五指山市审计局机关运行经费745.15万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出），比2017年度574.07万元增加171.08万元，增长29.80%。主要原因是：专项审计递增，增加了日常办公经费、差旅费和培训费等。
（二）政府采购支出情况。
2018年度五指山市审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占用情况。
截至2018年度12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
本部门占用房屋面积195平方米，其中：办公用房127平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）68平方米。


第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。






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五指山市审计局