五指山市财政局

2017年度部门决算公开说明

目  录

  一、部门概况

 （一）部门职责

 （二）机构设置

  二、2017年度部门决算报表

 （一）收入支出决算总表

 （二）收入决算表

 （三）支出决算表

 （四） 财政拨款收入支出决算总表

 （五）一般公共预算财政拨款支出决算表

 （六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

 （七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

 （八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

  三、2017年度部门决算情况说明

 （一）收入支出决算总体情况说明

 （二）收入决算情况说明

 （三）支出决算情况说明

 （四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

 （五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

 （六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 （七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

 （八）预算绩效情况说明

 （九）其他重要事项情况说明

  四、名词解释

     一、部门概况

   （一）主要职能

1.贯彻执行党和国家有关财政、财务和会计管理方针政策、法律法规规章；依法拟定并组织实施本市财税发展战略、规划、政策和改革方案，分析预测宏观经济形势，依法拟定并组织实施本市财政、财务和会计管理的政策、发展规划、计划。

2.承担全市各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级预算、乡镇预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算情况；组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；负责组织制定全市公务员津贴补贴政策。

3.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；参与彩票管理工作，按规定管理彩票资金。

4.组织推行财政国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务，按规定承担全市财政资金账户和国库现金管理工作；负责企业增值税退税申请的初审；负责拟定政府采购制度并监督实施。

5.提出本市税收政策建议，确定财政税收收入计划，指导监督财税政策的贯彻和执行。

6.拟定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理全市行政事业单位国有资产，制定需要统一规定的开支标准和支出政策。

7.负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，拟定我市国有资本经营预算的制度和办法，收取全市企业国有资本收益，拟定并组织实施企业财务制度；按规定管理金融类企业国有资产；参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

8.负责办理和监督全市的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟定重点建设投资的有关政策，制定我市基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟定并组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全市社会保险基金和就业资金预决算草案。

10.负责地方政府性债务管理，依法拟定本市政府性债务管理制度和办法，防范财政风险。

11.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟定我市会计工作管理细则和办法；负责设立代理记账机构审批。

12.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，组织建立财政支出绩效评价体系，开展财政支出绩效评价工作。

13.负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。

14.承办市委、市政府和上级财政部门交办的工作；检查指导各乡镇财政工作。

（二）部门决算单位机构设置

    纳入五指山市财政局2017年度部门决算编制范围包括：

市财政局内设财政监督检查局(副科级)和办公室、综合岗、预算岗、国库岗、资产管理岗、经济建设岗、行政政法岗、教科文岗、社会保障岗、农财岗、企财岗、会计岗、信息中心13个职能岗位。

下属单位：五指山市财政国库支付局、票据与建账监管中心，国债服务部，7个乡镇财政所（通什镇、毛阳镇、番阳镇、南圣镇、畅好乡、毛道乡、水满乡）。

二、2017年度部门决算报表

（一）收入支出决算总表（见正文附件）。

（二）收入决算表（见正文附件）。

（三）支出决算表（见正文附件）。

（四） 财政拨款收入支出决算总表（见正文附件）。

（五）一般公共预算财政拨款收入支出决算表

（见正文附件）。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

（见正文附件）。

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（见正文附件）。

（八）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

（见正文附件）。

三、2017年度部门决算情况说明

      （一）关于财政局2017年度收入支出决算总体情况说明。
   财政局2017年度部门决算收入总计1331.44万元，与2016年度相比，增加47.75万元，增长3.72%。主要原因：一是增加部门整体支出绩效评价；二是增加财政监督检查工作。

   部门决算支出总计1331.44万元，与2016年度相比，增加47.75万元，增长3.72%。主要原因：一是增加部门整体支出绩效评价；二是增加财政监督检查工作。

      （二）收入决算情况说明。
    本年收入合计1110.26万元，其中：财政拨款收入1110.11万元，占99.99%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.15万元，占0.01%。

  （三）支出决算情况说明。

本年支出合计1271.64万元，其中：基本支出508.30万元，占39.97%；项目支出763.34万元，占60.03%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

     （四）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

    2017年度财政拨款收入1308.79万元，与2016年度相比，增加57.91万元，增长4.63%。主要原因：一是增加部门整体支出绩效评价工作经费；二是增加财政监督检查工作经费。

    财政拨款支出1308.79万元，与2016年度相比，增加57.91万元，增长4.63%。主要原因：一是增加部门整体支出绩效评价工作经费；二是增加财政监督检查工作经费。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1118.87万元，占本年支出合计的88.19%。与2016年度相比，财政拨款支出增加116.32万元，增长11.60%。

2.财政拨款支出决算结构情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出总计1268.70万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1118.87万元，占88.19%；社会保障和就业（类）支出53.48万元，占4.22%；医疗卫生与计划生育（类）支出47.27万元，占3.73%；农林水(类)支出8.00万元，占0.63%；资源勘探信息（类）等支出3.49万元，占0.28%；金融（类）支出2.00万元，占0.16%；住房保障（类）支出35.59万元，占2.81%。

3.财政拨款支出决算具体情况。

2017年度财政拨款支出年初预算为1018.24万元，支出决算为1268.70万元，完成年初预算的124.60%。其中：

（1）一般公共服务（类）年初预算为907.66万元，支出决算为1118.86万元，完成年初预算的123.27%。决算数大于预算数的主要原因：2016年以前年度结余转资金在2017年度形成实际支出；

（2）社会保障和就业支出年初预算数为52.17万元，支出预算为53.48万元，完成年初预算的102.51%。决算数大于预算数的主要原因：在职人员社会保险基数提高。

（3）医疗卫生与计划生育支出年初预算数为26.68万元，支出预算为47.27万元，完成年初预算的177.17%。决算数大于预算数的主要原因：一是在职人员社会保险基数提高；二是退休人员工资调资造成公务员医疗补助增加。

（4）住房保障支出年初预算数为31.73万元，支出预算为35.59万元，完成年初预算的112.17%。决算数大于预算数的主要原因：在职人员工资调资。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2017年度财政拨款基本支出508.15万元，其中：人员经费479.39万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金。公用经费28.76万元，主要包括：办公费、手续费、邮电费、差旅费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。

1. 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为14万元，支出决算为10.24万元，完成预算的73.14%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为8.94万元，完成预算的99.33%；公务接待费支出决算为1.3万元，完成预算的26%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：严格遵守中央八项规定，厉行节约。

   2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算8.94万元，占99.33%；公务接待费支出决算1.3万元，占26%。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。0

（2）公务用车购置及运行费支出8.94万元。其中：

公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量2辆。

公务用车运行支出8.94万元，主要用于公务车日常运行保障及下乡扶贫工作。

公务用车购置及运行费支出决算比2016年度增加0.11万元，增长1.25%。主要原因是脱贫攻坚下乡增加及公务日常运行。

（3）公务接待费支出1.3万元。

  其中：外宾接待支出0万元。2017年度共接待国（境）外来访团组数0个，来访外宾0人次。

其他国内公务接待支出1.3万元，主要用于上级工作检查。2017年度共接待国内来访团组数0个，来宾28人次。

公务接待费支出决算比2016年度减少1.51万元，下降53.74%。主要原因是严格遵守中央八项规定，厉行节约。

（八）预算绩效情况说明。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，五指山市财政局组织对2017年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评。自评项目1个，共涉及资金120万元，自评覆盖率达到11.11%。考核小组评价结果为“良”。

五指山市财政局部门（单位）开展整体支出绩效评价，涉及资金1,271.64万元。

2.从项目评价情况分析。

主要成效：一是五指山市财政局2017年的部门整体支出工作平稳进行，目标设定明确、资金使用合规、认真履行各项部门职责，做出了不错的工作成效和社会效益。二是预算完成率为100.01%，说明市财政局对预算的管理到位，很好地完成了各项预算工作。三是公用经费控制率为100%，反映了五指山市财政局严格控制公用经费支出，对本部门的行政运行控制程度较高。市财政局在编制项目预算时，未在项目库中对全部预算项目的目标设定可量化的、清晰的、可衡量的绩效指标，以致无法准确评价财政资金使用后所产生的效益。

主要教训：一是市财政局的自评项目占比率为11.11%，反映出了单位对项目的自评重视程度不高。二是预算调整413,600.00元，占全年预算的3.73%，说明市财政局对预算的预测能力有待提高。三是在职人员控制率为103.03%，反映市财政局未严格按照编制要求，对本级财政人员成本控制程度较低。四是市财政局2017年第一季度的预算执行任务为3,092,823.03 元，实际支出完成数3,314,209.49元，完成率为107.16%；第二季度预算执行任务为3,464,823.03元，实际支出完成数2,960,871.53 元，完成率为85.46%；第三季度预算执行任务为3,412,728.62元，实际支出完成数 2,400,519.52元，完成率为70.34%；第四季度的预算执行任务为数 4,405,317.44元，实际支出完成数3,782,578.30元，完成率为85.86%。第二、三、四季度均未能完成支付任务，反映了市财政局各季度的预算支付能力较差,预算执行的均衡性较差。五是五指山市财政局2017年末结转结余资金597,960.42元，结转结余率为5.39%，存在资金结余率情况，反映五指山市财政局对资金的结余控制情况有待提高，未能充分发挥财政资金的效益。六是五指山市财政局2017年各级政预算项目9个，完工项目5个，未完工4个，项目完成率为55.56%，反映了五指山市财政局2017的履职目标未能完全实现，预算项目受各方面因素的影响，未能如期完全开展。

    主要建议：一是完善项目库基础信息，在编制预算时，设定可量化的、清晰的、可衡量的关键性绩效指标对项目目标进行考评。明确预算资金的使用效益。二是加强预算绩效管理，重视项目资金的绩效自评工作，严格按照财政局的要求对项目资金进行绩效自评，以便全方位掌握项目资金的使用情况。三是加强预算编制人员对预算学、财政学的学习，提高部门预算编制及预算管理能力。四是严格控制在职人员数量，按照“三定方案”的规定配置工作人员，如现有编制无法满足工作需要，因向市委市政府申请增加单位编制。五是统筹规划问题，高瞻远瞩，科学预测，不断提高预算的预测能力，科学合理的安排预算支出。六是加大力度全面清理历年项目资金，并明确区分出实际已实施完毕但没有确认支出的项目资金、跨年度执行的项目资金、需要调剂使用用途的项目资金等结余资金类型。根据不同的资金类型采取不同的措施：（1）对已实施完毕但没有确认支出的项目资金，要抓紧催促项目受托单位办理项目完工验收和补齐报账手续，及时报账转列支出；（2）对跨年执行的项目，要加强跟踪管理，强化项目实施的监督反馈机制，快速应对项目执行过程中变动因素及难题，确保项目按预期进度完成；（3）对于已执行完毕或终止执行的项目结余资金，要及时申请调剂用于其他项目，努力盘活历年项目结余资金，充分发挥项目资金的使用效益。七是提高项目的执行力度，有序的推进预算项目的工作进度，保质保量完成预算项目。

3.财政专项资金绩效重点评价情况。

     无

4.其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告。

     无

（九）其他重要事项情况说明。

1.机关运行经费支出情况。

2017年度五指山市财政局机关运行经费28.76万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出），比2016年度增加0.17万元，增长99.59%。主要原因是：开展脱贫攻坚工作及工会经费开支。

2.政府采购支出情况。

2017年度五指山市财政局政府采购支出总额47.25万元，其中：政府采购货物支出47.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占用情况。

截至2017年度12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

本部门占用房屋面积988平方米，其中：办公用房540平方米，业务用房400平方米，其他（不含构筑物）48平方米。

四、名词解释

（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五指山市财政局2017年度部门决算公开表格.xls